401k 스톡 옵션

스톡 옵션 및 RSU를 통한 은퇴 계획 (1 부 : 은퇴 전)

키 포인트.

목표 퇴직 날짜보다 적어도 10-15 년이 지난 경우 퇴직을 계획해야합니다. 퇴직시 스톡 옵션이 모두 만기가되지 않게하려면 퇴직 날짜 이전에 옵션을 행사하는 정기 프로그램을 시작하십시오. 한편, 제한된 재고 및 RSU는 퇴직과 거의 같은 시점에 중요하게 제공 될 수 있습니다. 옵션 행사 또는 제한된 주식 가득 조건은 귀하가 401 (k) 플랜에 ​​더 많은 돈을 기부 할 수있게합니다.

당신은 항상 편안하게 은퇴하기 위해 회사의 주식 보조금 수입을 사용하려고했습니다. 그러나 이러한 보조금을 사용하는 방법에 대한 구체적인 계획을 세우지 않았거나 은퇴 관련 문제를 이해하지 못했습니다. 스톡 옵션, 주식 보상 권리 (SAR), 제한된 주식 또는 제한된 재고 단위 (RSUs)를 보유하고 있든이 3 부 기사 시리즈는 퇴직을 계획하거나 퇴직을 계획하거나 이미 퇴직했을 때 고려해야 할 사항을 논의합니다.

은퇴 계획의 기간.

경력을 쌓거나, 가정을 키우거나, 자녀 교육에 돈을 지불 할 때, 은퇴 계획을 세우는 것은 어렵습니다. 저축 할 잉여 현금 흐름이 없을 수도 있습니다. 그럼에도 불구하고, 퇴직 이전에 결정한 사항은 퇴직시기와 그 기간 동안 누릴 수있는 소득 수준에 직접적인 영향을 미칩니다. 목표 퇴직 날짜보다 적어도 10-15 년이 지난 경우 퇴직을 계획해야합니다.

주식 옵션이 어떻게 당신의 은퇴 목표에 부합하는지.

사람들은 종종 편안하게 은퇴하기 위해 도달해야하는 "번호"에 대해 생각합니다. 이것은 대개 퇴직 날짜에 투자 자산의 가치로, 사망 할 때까지 편안하게 살아야합니다. 그러나 누군가를 위해 하나의 마법 번호 같은 것은 없습니다. 오히려 필요한 금액은 가족의 취업 상태, 건강 상태, 생활 수준, 자녀의 필요와 필요, 금융 시장 등과 같은 수십 가지 변수로 매일 바뀝니다. 따라서 적어도 매년 은퇴에 대한 진전을 재평가해야합니다.

스톡 옵션이 포트폴리오의 중요한 부분 인 경우 분석이 더욱 어려워집니다. 다른 주식이나 뮤추얼 펀드를 보는 것과 같은 방법으로 옵션을 보지 않아야합니다. 옵션은 주식 구성 요소이지만, 자신이 보유하고 있거나 보유하지 않은 제한된 주식보다 훨씬 위험합니다. 주식 옵션은 매우 휘발성 일 수 있으며, 그들이 구성하는 투자 포트폴리오의 비율은 매일 바뀔 수 있습니다. 또한, 그들은 하나의 주식 (귀사의 회사)에 집중되어 있습니다.

이 것을 혼합하면 401 (k) 계획에 많은 양의 회사 주식이있을 수도 있습니다. 마지막으로, 매년받는 옵션 보조금 및 기타 주식 보조금의 규모를 직접 통제하지는 않습니다. 다른 곳에서는 훨씬 좋은 투자 기회를 갖지 않고 스톡 옵션을 일찍 행사하는 것이 일반적으로 바람직하지 않습니다. 따라서 스톡 옵션에 대한 다른 투자를 조정해야합니다.

예 : 귀하의 연령은 주식에 투자 자산의 약 50 %를 가져야한다는 것을 나타내며, 9 %는 소규모 성장주, 13 %는 국제 주식, 28 %는 대기업 주식이어야합니다. 옵션이 투자 자산 가치의 56 %를 차지한다고 가정하십시오. 옵션의 가치로 가득 찬 전체 자본 구성 요소가 있다고 생각하지 마십시오. 소기업 성장의 9 %만으로 옵션을 계산하고 나이에 맞는 수준에 도달 할 때까지 국제 및 대형 캡 구성 요소에 추가해야합니다.

당신이 은퇴 할 때 당신의 걸출한 주식 교부금에 무엇이 일어나는가?

주식 보조금은 거의 항상 귀하의 회사에서 귀하의 계속 된 고용을 기반으로하는 가득 조항을 가지고 있습니다. 일단 은퇴하면 스톡 플랜은 계속 또는 계속 될지 여부를 자세히 설명합니다. 은퇴는 대부분의 주식 계획에서 종결의 한 유형입니다. 회사는 퇴직을 다른 회사에서 일하기 위해 고용 종료보다 더 관대하게 대우합니다. "정상"퇴직 및 "조기 퇴직"에 적용되는 규칙 및 정의에 대한 주식 계획 조항을 철저히 검토하십시오 (이 구분이있는 경우). 그런 다음 기각 된 옵션과 주식의 수를 최대화하는 퇴직 날짜를 선택하십시오.

스톡 옵션의 경우, NASPP (National Stock Professionals Professional)의 2016 년 조사에 따르면 응답 기업 중 소수만이 정상 또는 조기 퇴직과 관련된 상황에서 옵션이 정상적으로 계속 보 존되거나 가득 채워지도록합니다.

제한된 주식 및 RSUs의 경우, NASPP는 조사 대상 회사 중 다음과 같이 가득 또는 계속 증가하는 것으로 나타났습니다.

특정 회사의 경우, 이러한 조항은 퇴직 전에 회사에서 근무한 연도 수에 따라 다릅니다. 예를 들어, 회사에서 20 년간 근무한 후에 조항이 적용될 수 있습니다. 퇴직시기가 가까워지면 주식 계획과 특정 보조금에서이 조항을 검토하는 것이 중요합니다.

Alert : 귀하의 회사가 귀하의 회사에서 더 이상 고용인이 아닌 즉시 가득되는 권리를 부여하거나 계속할 권리를 부여하는 경우에도, 귀하는 고용 종료 후 3 개월 이내에 인센티브 스톡 옵션 (ISO)을 행사하여 비 정규화 된 주식 옵션이되지 않도록해야합니다 (NQSOs). ISO가 주식을 행사하고 보유 할 때 NQSO보다 더 유리하게 세금을 부과하기 때문에 회사를 떠날 때 모든 옵션을 신중하게 재고해야합니다. 귀중한 스톡 옵션을 잃지 않도록하기 위해 따라야하는 해고 이후의 운동 규정을 포함하여이 문제는 Part 2에서 자세히 논의됩니다 (관련 FAQ 참조).

스톡 옵션.

이 계획 과정은 귀하의 스톡 옵션 (또는 SAR)이 귀하의 퇴직 둥지 알의 상당 부분을 차지할 것으로 기대할 때 특히 중요합니다. 스톡 옵션에 관한 결정은 각 보조금 지급 시점에 시작되어야합니다. 모든 주식 옵션이 은퇴 기한이되지 않도록 막으려면 대부분의 사람들은 은퇴하기 전에 정기적으로 옵션을 행사하는 프로그램을 시작해야합니다. 이것은 또한 귀하의 자산 가치가 회사 주식 가격의 움직임과 관련이있을 경우 다변화하는 데 도움이됩니다.

시간이 지남에 따라 옵션 진행을 저장하거나 지출하는지 여부에 관계없이 몇 가지 옵션 운동 전략이 "세금 현명한"것으로 나타났습니다. 그러나 세금만으로 의사 결정을 제어 할 수는 없습니다. 거래의 세금 영향을주의 깊게 평가해야하지만 일반 경제학을 놓치지 마십시오. 이는 회사 주식의 미래 가치 또는 이익 향상을위한 대체 투자의 기회 비용 손실에 대한 정확성을 예측하는 것이 어렵 기 때문에 어렵습니다.

따라서 세금 계획 전략의 세금 결과는 계산하기가 쉽지만 장기 경제학은 결코 보장되지 않습니다. 따라서 다음 몇 가지 계획 제안은 세금 결과를 설명하고 제안 된 전략을 권장하지는 않습니다. 또한 다음 제안 사항을 실행하기 전에 고유 한 사실 및 상황을 고려해야합니다.

ISOs와 AMT.

ISO를 행사하고 주식을 보유하고자 할 때 가능한 한 대체 최소 세금 (AMT)을 피하는 것이 일반적입니다. 적절한 계획과 미세 조정이 필요합니다. 그러나 귀중한 ISO가 만료되어 AMT가 불가피한 경우 AMT 크레딧을 사용하여 AMT를 가능한 한 빨리 회수해야합니다. 그런 다음 두 세트의 기록을 보관해야합니다 : 하나는 정기적 인 세금 기준을 추적하고 다른 하나는 매년 취득한 주식의 AMT 기준을 추적하는 것입니다 (AMT 크레딧 관련 FAQ 참조). 또한, 미사용 AMT 크레딧으로 사망 한 경우, 사용하지 않은 크레딧은 사망 후 재산이나 수혜자에게 이월되지 않습니다.

ISO의 실행과 관련하여 지급되는 전체 AMT를 최소화하는 옵션 운동 전략을 설계해야합니다 (다양한 전략에 대한 관련 FAQ 참조). 한 가지 보편적 인 전략은 AMT를 유발하지 않도록 매년 충분한 ISO를 수행하는 것입니다 (이 기술에 대한 관련 FAQ 참조). 옵션의 행사로 취득한 주식은 가능하다면 부여 일로부터 2 년 및 행사일로부터 1 년의 필요한 보유 기간 동안 유지되어야한다. 그 이후에, 주식은 운동 비용을 전액 상향 조정하여 유리한 장기 자본 이득 율로 필요에 따라 매각 될 수 있습니다.

다변화를 원하는 사람들을위한 또 다른 전략은 교대로 옵션을 행사하고 판매하는 것입니다. 이것은보다 적극적인 ISO 운동 프로그램입니다. 그 밑에서는 매년 ISO를 실행하고 AMT를받습니다. 필요한 1 년간의 보유 기간 (매각에서 매각까지 2 년의 보유 기간이 있다고 가정 할 때)을 위해 재고를 보유하자마자, 장기간 자본 이득을 위해이를 판매합니다. 이 패턴을 매년 반복하여 매년 ISO 운동과 전년도 ISO 운동으로 얻은 주식 매각을 포함합니다. 이 전략은 장기간에 걸쳐 다량의 주식을 다변화하고 장기 보유 기간을 충족 시키며 매년 유리한 자본 이득 비율로 주식을 판매하고자 할 때 가장 효과적입니다. 주요 단점은 ISO가 행사 될 때마다 AMT를 지불하는 것입니다. AMT의 일부는 주식이 매각 된 다음 해에 회수 될 수 있지만, 지불 한 AMT의 전량을 완전히 회수 할 수는 없습니다. (AMT를 유발 한 ISO 재고 판매 관련 FAQ를 참조하십시오.)

비 정식 주식 옵션 (NQSOs)

옵션 기간이 끝날 때까지 주가가 계속적으로 상승 할 것으로 생각된다면 NQSOs 행사를 기다리는 것이 좋습니다. 한편, 다른 방법으로 옵션을 행사하고 주식을 보유하는 데 사용할 돈은 아마도 다른 곳에서보다 나은 수익률을 얻는 것입니다.

또한 NQSO를 행사할 때의 과세는 과세되기 때문에 운동을하기 전까지는 과세 대상이됩니다. 따라서 만료일 이전에 옵션을 행사하고 필요한 것보다 일찍 세금을내는 데 세금 또는 경제적 이점이 거의 또는 전혀 없을 것입니다. 운동과 금전 판매에서 현금이 필요하거나 이익을 위해 더 유망한 투자를 유혹하는 것과 같은 다른 고려 사항이 없다면 일반적으로 조기 운동을 할 인센티브가 없습니다.

제한된 재고 및 RSUs.

제한된 주식 및 제한된 재고량 (RSU)은 주식이 감소하더라도 항상 가치를 유지하기 때문에 스톡 옵션보다 가치가 있다는 인식이 있습니다. 반면에 스톡 옵션은 거래 가격이 행사 가격보다 낮아지면 모든 가치를 잃을 수 있습니다. 제한된 주식 및 RSU가 제공하는 보안은 퇴직 직전에 더욱 중요 해집니다. 또한 회사가 배당금을 지불하는 경우 일반적으로 배당금이 배당금 또는 배당금으로 지급됩니다.

그러나 주식 옵션은 상승 가능성이 크므로 제한된 주식 및 RSUs보다 더 많은 실질적인 부를 창출 할 수 있습니다. 또한 스톡 옵션은 과세 대상 소득을 인정하는 시점에 대한 통제권을 부여하며, 일반적으로 보조금에서 4 년 이내에 가득 될 때 과세 대상이되는 제한된 주식 및 RSU보다 긴 "세금 연기"를 제공합니다 (세금 관련 FAQ 참조). 제한된 주식). 일반적으로 부여 일로부터 10 년 후에 만료되는 스톡 옵션과 대조하십시오. 이상적으로 투자 포트폴리오에는 제한된 주식과 스톡 옵션이 둘 다 포함됩니다.

NQSOs 또는 SARs 행사로 인해 인정 된 소득, ISOs 또는 ESPPs의 부적격 처분 및 제한된 주식의 가득액은 귀사의 401 (k) 계획에 기여할 수있는 금액을 계산하기 위해 총 수입에 종종 포함됩니다. 너의 회사). 401 (k) 플랜에 ​​대한 직원의 기여는 2017 년에는 $ 18,000로 제한됩니다. 50 세 이상인 사람은 연간 6,000 달러를 추가하여 2017 년에 최대 24,000 달러를 기부 할 수 있습니다.

따라서 주식 보상은 (1) 귀하의 기여 금액이 귀하의 보상 비율에 기초하고 (2) 귀하의 연간 기여도가 일반적으로 연간 최대 금액보다 낮을 때 귀하의 401 (k) 계획에 기여할 수있는 더 많은 돈을 제공 할 수 있습니다. 401 (k) 관리자와 개인 상황을 확인해야합니다.

Roth IRA에 기부 할 자격이 있는지를 나타내는 연간 소득액을 수정 된 총소득 (MAGI)이라고합니다. 이는 약간의 차이가있는 정규 조정 총소득 (AGI)입니다 (예 : Roth IRA 전환으로 인한 수입은 MAGI에 포함되지 않습니다). 귀하의 MAGI가 귀하의 세금 환급을위한 로스 소득 한도를 초과한다면 Roth IRA에 기부 할 수있는 능력을 잃게됩니다. 그러나 기존 IRA를 Roth IRA로 전환하여 주식 보상에서 얻은 이익을 사용하여 세금을 납부 할 수 있습니다 (이 웹 사이트의 다른 곳의 Roth 전환에 관한 기사 참조).

2017 년 과세 연도에 Roth IRA의 기부 한도는 50 세 미만인 경우 5,500 달러, 연말까지 50 세 이상인 경우 6,500 달러입니다. 2017 년 최대 공헌을하기 위해서는 결혼 ​​한 공동 필 터의 MAGI가 186,000 달러 이하 여야하고 단일 파일러는 MAGI가 118,000 달러 이하 여야합니다. 부분 기부의 단계적 범위는 기부가 허용되지 않는 이상 결혼 한 공동 기금 신청자 (단일 기증자의 경우 최대 133,000 달러)의 소득 한도가 196,000 달러까지 확장됩니다.

알림 : 2018 년 4 월에 2017 년 세금 신고서 제출 마감일까지 2017 년 세금 계산에 기여할 수 있습니다. IRS Publication 590-A에는 자세한 정보가 있습니다.

주식 보조금의 효과는 보조금 유형에 따라 다릅니다. ISO 연습은 조정 총소득 (AGI)에 포함 된 소득을 발생시키지 않습니다. 따라서 ISO를 행사하고 개최 한 경우 대체 최소 세 (AMT)가 발생할 수있는 가능성은 고려되지 않습니다. 그러나 ISO가 실격 당해 (예 : 같은 날 운동 또는 같은 운동 연도에 판매) NQSO가되면 소득은 "경상 소득"으로 분류되어 AGI로 이동합니다. NQSOs 및 주식 평가 권리는 항상 운동시 경상적 소득을 창출하며, 국세청이 수익을 이연 수익으로 분류하지 않는 한, 제한된 주식 / RSU는 항상 가득 된 상태에서 그렇게합니다.

전통적인 IRA.

전통적인 IRA의 경우 배우자가 직장에서 퇴직 계획의 적용을받지 않을 경우 세금 공제 IRA 기여를위한 AGI 제한이 없습니다. 그러나 한 배우자 만 직장에서 보험 적용을받는 경우 규칙이 더욱 복잡해지고 IRS 출판물 590을 참조해야합니다.

주식 보조금은 지연된 보상으로 바뀝니다.

스톡 옵션은 퇴직 급여를 제공하기보다는 직원의 성과를 보상하기 위해 고안된 것입니다. 따라서 대부분의 종업원 주식 옵션은 은퇴하기 오래 전에 만료됩니다. 그러나 현재 현금이 필요하지 않거나 운동시 옵션 금리에 세금을 부과하기 위해 서두르지 않을 수도 있습니다. 아주 특수한 상황에서 내부 수익 코드의 409A 절이이를 부과하지 않는다고 가정 할 때 옵션 이득을 전환 할 수 있습니다. (자세한 내용은 본 웹 사이트의 다른 곳에서 귀하의 주식 옵션을 비 한정된 지연 보상으로 전환하는 것을 참조하십시오.) 귀하의 고용 기간 동안 정산되는 RSU를 사용하면 다른 FAQ에서 설명한 바와 같이 퇴직 때까지 세금을 연기 할 수 있습니다.

이 연재의 2 부는 퇴직 한 해의 계획에 대한 고려 사항으로 바뀝니다.

Carol Cantrell은 텍사스 휴스턴에있는 법률 회사 Cantrell & Cowan과 함께 공인 회계사, 변호사 및 금융 플래너입니다. 그녀는 스톡 옵션, 트러스트, 파트너십 및 부동산 세를 전문으로 임원, 가족 및 퇴직자를위한 재정 계획에 중점을 둡니다. 그녀는 WoltersKluwer 회사 인 CCH가 발행 한 스톡 옵션을 이용한 부동산, 세금 및 재정적 계획 안내서 안내서의 저자입니다. 이 기사의 일부는 해당 서적을 기반으로합니다. 이 기사는 그 내용과 품질만을 위해 출판되었습니다. 저자 또는 그녀의 회사는 그 출판물에 대한 대가로 우리에게 보상하지 않았다.

은퇴 적금 : 401 (k) 대 주식.

401 (k)는 나쁜 랩을 얻습니다. 재무 전문가는 그것이 연금 계획을 상당히 가난한 것으로 바꾸고 돈을 투자 할 수있는 더 나은 옵션이있을 수 있다고 불평합니다. 아마 더 나은 옵션 중 하나는 개별 주식을 따기와 투자입니다. 이 두 가지를 비교해 보겠습니다.

첫째, 세금 혜택이 있습니다. 투자 한 돈은 세전 수익에서 나옵니다. 세전은 돈을 벌기 전에는 아무 것도 가져 가지 않아서 약 30 % 더 기여할 수 있음을 의미합니다.

귀하의 자본 이득은 인출 할 때까지 비과세입니다. 지난 달 은행 예금 계좌에서 2 센트 씩 생명을 바꾼다는 것을 알고 계십니까? 올해 그 돈에 세금을 내야합니다. (그러나 그 법안에 대해 스스로를 지탱하십시오.) 그러나 401 (k)에서 돈을 벌 때, 당신은 인출 또는 401 (k) 조건, 배포판을 만들기 시작할 때까지 세금을 내지 않습니다.

유통시 세금을 내면 계정에 더 많은 돈이 들어가며 시간이 지남에 따라 더 많은 돈을 벌어야합니다. (당신의 401 (k) 세금을 줄이기위한 10 가지의 알려진 작은 방법들.)

많은 기업들이 종업원에게 401 (k)에 기부금의 일부를 맞추어 기부하도록 장려합니다. 즉, 은퇴를 위해 돈을 절약 할 수 있습니다. 돈을 버는 것을 거부하는 것은 어렵습니다.

그러나 모든 이점과 함께 트레이드 오프가 있습니다. 첫째, 이러한 세금 혜택 때문에 특정 예외가 있지만 (예 : 아프거나 일할 수없는 경우) 59 세가 될 때까지는 401 (k) 돈을 만질 수 없습니다. 401 (k)에서 배급을 받고 예외 중 하나를받을 자격이없는 경우, 소득세와 10 % IRS 패널티를 지불하게됩니다. 그것은 정말 나쁜 거래입니다.

둘째, 귀하가 사용할 수있는 투자 옵션이 제한 될 수 있습니다. 종종, 이것들은 막대한 수수료가 붙을 수있는 뮤추얼 펀드를 포함합니다. "플랜 관리자에게 플랜에 대한 수수료를 문의하고 뮤추얼 펀드가 귀하의 궁극적 인 투자 및 재무 목표를 달성 할 수 있도록 투자 옵션을 검토하십시오."Karstens Investment의 재정 고문 인 RIFe Bessmer는 다음과 같이 말했습니다. Counsel, Inc., 오마하, Neb.

일부 플랜은 다른 플랜보다 낫습니다. 그리고 고용주는 귀하가 직접 또는 일부 펀드를 직접 관리 할 수있는 자기 주도적 인 옵션을 제공 할 수 있습니다. 따라서 투자 옵션의 선택 폭이 넓어집니다. 자영업자도 401 (k) 옵션을 가지고 있지만 다른 시간에 저장하게됩니다.

마지막으로, 분배금을받을 때가되면 세율이 훨씬 높아질 수 있습니다. Roth 401 (k)를 사용할 수있는 경우 나중에 세금 인상을 피하기 위해 해당 옵션을 고려하십시오. (자세한 내용은 6 401 (k) 플랜 및 401 (k) 플랜의 문제점 : 로스 또는 일반을 참조하십시오)

주식 따기.

어쩌면 단순히 주식에 투자하는 것이 더 좋은 선택 일 수 있습니다. 주식은 당신이 원하는 모든 것에 투자 할 수있는 자유를줍니다. 세금 혜택이없는 중개 계좌를 가지고 계시다면 주식뿐만 아니라 채권, 옵션, 통화, ETF, MLP 등등에 투자하실 수 있습니다. 어떤 이유로 든 언제든지 돈을 인출 할 수 있습니다. 10 %의 벌칙이 없으며 요구 사항을 충족 할 필요가 없습니다.

그러나 그것이 더 나은 선택이되는 것은 아닙니다. 첫째, 회사가 일치하지 않습니다. 귀하의 고용주는 귀하에게 중개 계좌에 투자 할 돈을주지 않을 것입니다. 둘째, 401 (k)와 함께 제공되는 모든 규칙은 성가신 성가신 일이지만 세금 혜택은 엄청납니다. 연간 2,000 달러를 투자하여 35 년 동안 7 %의 성장률을 가정하면 401 (k)는 세금 혜택과 고용주가 일치하기 때문에 중개 계정보다 약 66,000 달러를 더 벌 수 있습니다. 그것을 넘기기가 어렵습니다.

"은퇴 계좌가 아닌 주식에 직접 퇴직금을 투자하면 주식을 팔 때 배당금과 자본 이득에 대한 세금이 부과됩니다. 부적절한시기에 판매해야하는 주식 가격 변동성도 있습니다. 매수하고자 할 수도 있지만 경제 전망이 바뀌어 자본 이득을 판매하고 실현해야 할 필요가 있습니다. "라고 매사추세츠 주 렉싱턴의 Innovative Advisory Group 부 매니저 인 Kirk Chisholm은 말합니다.

투자자로서의 기술도 중요합니다. 이기는 주식을 선택하는 방법을 알고 있습니까? 통계에 따르면 주식 선택기로서 시간이 지남에 따라 막대한 돈을 버는 것은 대단히 어렵습니다. 그래서 주식을 따기의 자유를 선호하더라도 401 (k)를 통하는 것보다 더 많은 돈을 버는 통계적 기회는 희박합니다. 전문가들조차도 전체 시장을 능가하는 데 어려움을 겪고 있습니다. 인덱스 펀드가 그렇게 인기가있는 이유입니다.

결론.

대부분의 사람들에게 401 (k)는 퇴직 저축을위한 가장 좋은 선택입니다. 사용 가능한 투자 옵션이 이상적이지 않더라도 사원 매치는 그 문제를 완화하는 데 도움이됩니다. 관리 수수료가 낮은 인덱스 펀드를 사용해야합니다.

고용주가 귀하의 기금과 더 이상 일치하지 않는 기부 한도에 도달하면 최대 허용 기부액에 도달 할 때까지 해당 기금을 401 (k)에 기부하는 대신 개별 IRA 또는 증권 계좌에 추가 기금을 투자 할 수 있습니다. 그리고 그 이상으로 가면 추가 자금을 다른 곳에 두어야합니다. 내 401 (k)를 최대화 한 것을보십시오! 이제 뭐?

401K 스톡 옵션.

401k는 기본적으로 은퇴 저축 계좌로 직원이 퇴직 기금을 위해 저축을 시작하는 동시에 추가 수익을 위해 계속해서 계정 잔액을 투자 할 수 있습니다. 401k 플랜의 잔액은 일반적으로 세금 면제입니다. 즉, 계정 잔액과이자 수익은 계좌가 만기가되고 금액이 인출 될 때까지 소득세의 대상이되지 않습니다. 401k 계좌 소지자가 401k 스톡 옵션을 통해 은퇴 기금을 투자하는 방법 중 하나는 다양한 방법이 있습니다. 401k 계좌의 자금을 적절하게 활용하고 효과적인 투자 계획을 수립하는 것은 퇴직 기금을 최대화하고 퇴직 기간 동안 즐거운 생활 방식을 보장하는 데 중요한 단계입니다. 다음은 401k 투자 포트폴리오에 통합 될 수있는 가장 인기있는 401k 스톡 옵션 중 일부입니다.

인덱스 펀드는 주식 시장의 특정 부문을 지속적으로 모니터하는 관리되지 않는 401k 스톡 옵션으로, 401k 주식 투자자가 활용해야하는 유용한 분석 도구입니다. 예를 들어, S & P 500 지수 펀드는 중소형주, 중형주 및 대형주의 지수는 물론, 기술, 의료, 의료 및 건강 관련 주식 시장과 같은 개별 주식 시장 섹터를 포함하여 500 개 회사의 주식 통계를 추적합니다. 및 기타 산업.

소형주는 기본적으로 중소형주의 주식이므로 중간 규모 및 대형주보다 약간 위험한 401k 스톡 옵션으로, 미묘한 비즈니스 이벤트로 인해 중소형주가 급락하거나 급상승 할 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 소형주는 대다수 투자자들이 간과하는 경향이 있기 때문에 가격이 비싸기 때문에 독특한 기회를 제공합니다. 중소형주의 성공 비결은 장래에 중형주와 대형주로 성장할 주식을 찾는 것이다.

수년 전, 대부분의 중형주는 대형 기술 회사의 주식이었습니다. 그러나 이러한 기술 회사 중 많은 수가 확대되어 대형주가됨에 따라 새로운 중소형주 주식 부문은 새로운 소매 업체 및 의료 서비스 제공 업체에 의해 점차 대중화되고 있습니다. 중형주는 소형주보다는 덜 위험하지만 대형주보다 약간 위험하다.

세계 최대 기업의 약 75 %가 대형주로 분류됩니다. 대형주의 성공은 경제가 번창하고 경제가 어려울 때 실적이 좋은 경향이 있기 때문에 주로 경제의 건강에 달려 있습니다. 대형주는 가장 안정적이고 안정적인 401k 스톡 옵션으로 간주됩니다. 기존 회사의 주식이 예기치 않게 추락 할 확률이 훨씬 적기 때문입니다.

자산 배분 펀드라고도하는 대상 펀드는 펀드 보유자의 투자 요구를 충족 시키도록 특별히 고안된 기 관 관리 펀드이며 기금 조건에 나열된 특정 목표 일에 높은 수익을 제공합니다. 일반적으로 펀드 매니저는이 기간 동안보다 안전한 투자를 위해 자금을 할당하는 경향이 있기 때문에 대상 기금은 목표 날짜가 마감 될 때보다 안전한 투자가됩니다. 목표 자금은 경험이 풍부하지 않거나 자신의 관리되지 않는 퇴직 연금 포트폴리오를 기꺼이 만들지 않은 개인에게 탁월한 선택입니다.

국제 주식 및 신흥 시장 주식.

국제 주식에 대한 투자는 일반적으로 정치적 사건, 통화 변동, 정부 정책 및 사회 경제적 사건과 같은 추가 요인을 고려해야하므로보다 위험하고 복잡합니다. 따라서 국제 주식은 가장 위험한 401k 스톡 옵션 중 일부입니다. 국제 주식보다 위험한 주식의 유일한 유형은 신흥 시장 주식으로, 기본적으로 혁명 산업 및 신흥 경제 내 기업의 주식입니다. 이머징 마켓 주식의 사례는 가까운 미래에 성공할 수도 있고 그렇지 않을 수도있는 대체 에너지 및 기타 미래 산업과 관련된 것입니다.

피해야 할 6 명의 직원 재고 계획 실수.

세금 영향을 이해하고 계획의 규칙은 성공의 열쇠입니다.

주식 계획.

재무 계획 재고 ​​계획.

재무 계획 재고 ​​계획.

재무 계획 재고 ​​계획.

재무 계획 재고 ​​계획.

재무 계획 재고 ​​계획.

스톡 옵션과 종업원 주식 매입 프로그램은 잠재적 인 재정적 부를 축적하는 좋은 기회가 될 수 있습니다. 적절하게 관리되면 이러한 혜택은 향후 대학 경비, 은퇴 또는 휴가철 주택 구입 비용을 지불하는 데 도움이 될 수 있습니다.

그러나 많은 투자자들이 위험을 무릅 쓰고 중요한 날짜에주의를 기울이지 않으며, 직원 스톡 옵션 보조금을 우연히 관리합니다. 궁극적으로 이들은 스톡 옵션 계획이 잠재적으로 제공 할 수있는 많은 혜택을 누리지합니다.

스톡 옵션 혜택을 극대화하려면 다음 여섯 가지 일반적인 실수를 피하십시오.

실수 # 1 : 기금 스톡 옵션의 만료 허용.

스톡 옵션 교부금은 운동 또는 파업 가격으로 알려진 사전 설정된 가격으로 고용주의 회사 주식의 미리 결정된 수의 주식을 구매할 수있는 기회를 제공합니다. 일반적으로 1 년에서 4 년까지의 가득 기간이 있으며 스톡 구매 옵션을 행사하는 데 최대 10 년이 걸릴 수 있습니다.

스톡 옵션은 원래의 파업 가격을 초과하여 거래 할 때 "돈으로"간주됩니다. 가설 상으로는 주당 25 달러의 고용주 주식 1,000 주를 매입 할 수있는 옵션이 있다고 가정 해보십시오. 주식이 현재 주당 50 달러에서 거래되고 있다면, 당신의 옵션은 그 돈의 한 주당 25 달러가 될 것입니다. 당신이 그 (것)들을 운동하고 즉시 $ 50에 몫을 판매 한 경우에, 당신은 $ 25,000의 세전 이익을 즐길 것입니다.

회사의 주가가 계속 오를 것이라는 희망으로 가능한 한 오랫동안 운동을 지연시키려는 유혹을받을 수도 있습니다. 지연은 교환의 세금 효과를 연기 할 수있게하며, 주식을 행사하고 팔면 실현할 수있는 이익을 증가시킬 수 있습니다. 그러나 스톡 옵션 보조금은 만기일이 끝나기 전에 옵션을 행사해야 함을 의미합니다. 제 시간에 행동하지 않으면 옵션을 행사하고 파격 가격으로 주식을 매입 할 수있는 기회를 포기하게됩니다. 이런 일이 발생하면 결국 돈을 테이블에 남겨 둘 수 있습니다.

어떤 경우에는 직원들이 마감 기한을 잊어 버리기 때문에 인 - 오브 - 머니 옵션은 쓸데없이 만료됩니다. 다른 경우 직원은 가능한 마지막 날에 운동을 계획 할 수도 있지만 산만 해 지므로 필요한 조치를 취하지 못할 수 있습니다.

"포상을 행사하기 위해 마지막 순간까지 기다려서 얼마나 많은 부가가치를 얻고 보너스를 쓸모 없게 만들 위험이 있는지 판단하십시오."라고 Fidelity Stock Plan Services의 수석 부사장 인 Carl Stegman은 말합니다.

스톡 옵션을 행사할 적절한시기를 선택할 때 다음 요소를 고려하십시오.

주가 및 주식 시장에 대한 전반적인 기대는 무엇입니까? 주식이 절정에 달하거나 미래에 하락할 것으로 생각되면 운동 및 판매를 고려하십시오. 계속 올라갈 수 있다고 생각되면 주식을 행사하거나 보유하거나 옵션 행사가 지연 될 수 있습니다. 스톡 옵션이 만료 될 때까지 남은 시간은 얼마입니까? 만료일로부터 60 일 이내에 있다면 옵션을 쓸모 없게 만들 위험을 피하기 위해 행동 할 시간이 될 수 있습니다. 귀하가 선택권을 행사할 준비가되었을 때 같은 세금 군이나 상한 또는 하한에 속할 것입니까? 세금은 수익에 영향을 미칠 가능성이 있으므로 가능한 가장 낮은 세금 적용 범위에있을 때 운동 및 판매를 원할 수 있습니다. 그러나 이는 결정에 중요한 요소 중 하나입니다.

팁 : 귀하의 주식 스케줄을 모니터하고, 연락처 정보를 업데이트하고, 고용주 또는 주식 계획 관리자로부터받은 모든 알림에 응답하십시오.

실수 # 2 : ISO의 세금 결과를 이해하는 데 실패했습니다.

스톡 옵션 보조금에는 인센티브 스톡 옵션 (ISO)과 비 자격 스톡 옵션 (NSO) 두 종류가 있습니다. ISO 보조금을 받으면 즉각적인 세금 혜택이 없으며, 귀하가 옵션을 행사할 때 정규 소득세를 납부 할 필요가 없습니다. 단, 고용주가 제공 한 할인액과 이득에 대체 최소 세금이 부과 될 수 있습니다. 그러나 주식의 주식을 팔 때, 당신은 파업 가격보다 높은 가격으로 주식을 팔았다 고 가정 할 때 양도 소득세를 납부해야합니다. 장기간 자본 이득 율을 얻기 위해서는 행사 일로부터 최소 1 년, 부여 일로부터 2 년 이상 주식을 보유해야합니다.

필요한 보유 기간 이전에 ISO 주식을 판매하는 경우이를 실격 처리라고합니다. 그러한 경우, 행사 시점의 주식의 공정한 시장 가치 (행사 가격)와 보조금 가격의 차이 또는 매각 이익의 전체 금액 (적은 경우)은 경상 이익으로 과세되며 나머지 금액은 이득은 자본 이득으로 과세됩니다. 대부분의 사람들은 경상 소득세가 장기 양도 소득세보다 높습니다.

세금은 중요하지만, 귀하의 유일한 배려가되어서는 안됩니다. 또한 회사의 주가가 현재 수준에서 하락할 수있는 위험을 고려해야합니다. "귀하의 세금 상황을 알고 계시지 만, 귀하가 시장에 계신 곳을 이해하십시오. 왜냐하면 주식을 계속 소유 할 위험이 있기 때문입니다"라고 Stegman은 말합니다. "어떤 주식이 특별세 처리 대상인지, 보유 기간은 무엇인지 파악하고 이에 따라 처리해야합니다."

팁 : 옵션을 행사하거나 주식 보상 플랜을 통해 취득한 회사 주식을 판매하기 전에 조세 관련 전문가에게 자문을 구하십시오.

실수 # 3 : 회사를 떠날 때 주식 계획 규정을 알지 못합니다.

새로운 직장, 해고 또는 은퇴로 인해 고용주를 떠날 때에는 스톡 옵션 보조금을 남겨 두지 않는 것이 중요합니다. 대부분의 회사의 주식 계획 규정에 따라 기존 스톡 옵션 교부금을 행사하는 데 90 일을 넘지 않습니다. 6 개월 이상 지속되는 해직 패키지를받을 수는 있지만, 해당 패키지의 조건과 스톡 옵션 보조금의 만료 날짜를 혼동하지 마십시오.

회사가 경쟁 업체에 인수되거나 다른 회사와 합병되면 귀하의 가득 조업을 가속화 할 수 있습니다. 어떤 경우에는 즉시 옵션을 행사할 수 있습니다. 그러나 행동하기 전에 합병 또는 인수 조건을 확인하십시오. 현재 회사의 주식에서 소유하고있는 옵션이 새로운 회사의 주식을 얻기위한 옵션으로 전환되는지 확인하십시오.

팁 : 고용주를 떠날 때나 회사가 다른 회사와 합병 할 때 스톡 옵션 교부금에 대한 자세한 내용은 HR에 문의하십시오.

실수 # 4 : 회사 주식에 당신의 부를 너무 많이 집중시킵니다.

회사 주식의 형태로 보상을 받거나 회사 주식을 살 수있는 옵션은 특히 장기간 주가가 상승한 회사에서 일하는 경우 매우 유리할 수 있습니다. 동시에, 당신은 하나의 주식에 묶여있는 개인 자산을 너무 많이 가지고 있는지 고려해야합니다.

왜? 두 가지 주된 이유가 있습니다. 투자 관점에서 볼 때, 투자가 분산 된 포트폴리오가 아닌 단일 재고에 집중되어 있으면 한 회사를 기준으로 초과 변동성에 노출 될 수 있습니다. 또한 해당 회사가 귀하의 고용주이기도하면 귀하의 재정적 복지는 직장, 급여, 수당 및 퇴직 저축과 같은 형태로 회사의 운명에 이미 집중되어 있습니다.

역사는 과거에 고소한 회사들로 뒤덮어 져 나중에는 부실하게되었습니다. Enron이 1999 년에 파산 신청을했을 때 직원 퇴직 저축액이 10 억 달러가 넘어 가면서 공기가 증발했습니다. 최근 Lehman Brothers 직원도 비슷한 운명을 함께 나누었습니다.

고용주의 소득이 귀하의 비 보조 월간 청구서 및 건강 보험료를 지불하는 것을 고려하십시오. 회사의 운명이 악화 될 경우, 건강 보험 및 고갈 된 둥지 알을 사용하지 않고 직장에서 벗어날 수 있습니다.

"주식 계획의 주식은 일반적으로 직원의 연간 보상의 큰 구성 요소이므로 고용주의 주식에 지나치게 집중하는 것은 쉽습니다."라고 Stegman은 말합니다. "그러나 한 걸음 물러나서 이러한 혜택이 대학 저축, 은퇴 또는 휴가 주택과 같은 장기적인 재정 목표에 어떻게 부합 하는지를 고려하고 이에 따라 다양화할 계획을 세우는 것이 필요합니다."

팁 : 투자가 적절하게 분산되어 있는지 확인하려면 재무 고문과 상담하십시오.

실수 # 5 : 귀사의 직원 주식 구매 계획을 무시하십시오.

Employee Stock Purchase Plans (ESPPs)는 고용주의 주식을 보통 주식의 현재 공정 시장 가격에서 할인하여 구매할 수 있도록합니다. 이러한 할인은 일반적으로 5 %에서 15 % 사이입니다. 많은 계획은 또한 제공 기간의 첫 번째 또는 마지막 날 중 더 낮은 가격으로 가격을 기준으로 주식을 구입할 수있게하는 "룩백 옵션 (look-back option)"을 제공합니다. 귀하의 회사가 15 % 할인을 제공하고 그 기간 동안 주식이 5 % 상승한 경우 이미 20 % 할인 된 가격으로 주식을 살 수 있습니다. 이는 이미 건강한 세전 이익입니다.

불행히도 일부 직원은 회사의 ESPP를 활용하지 못합니다. 참여하지 않았다면, ESPP를 다시 볼 수 있습니다.

엔트리 레벨 직원은 종종 ESPP에서 탈퇴한다고 Stegman은 말합니다. "그러나 그들은 자신의 커리어가 확립되고 재정적으로 안전 해짐에 따라 ESPP를 재고해야합니다. 회사가 제공하는 할인 혜택에 따라 상당한 할인을 받으면서 회사 주식을 구매할 수 있습니다. "

팁 : 현재의 저축 전략 (응급 자금 및 퇴직 저축 포함)을 살펴보고 ESPP에 저축액 일부를 넣는 것을 고려해보십시오. 당신은 당신의 라이프 스타일에 영향을 미치지 않으면 서 계획을 위해 미래의 인상을 사용할 수 있습니다.

실수 # 6 : 수혜자 정보를 업데이트하지 못합니다.

생각하는 사람은 거의 없지만 수혜자 지정을 최신 상태로 유지하는 것이 중요합니다. 401 (k) 플랜 또는 귀하가 소유하고있는 IRAs와 마찬가지로 수혜자 지정 양식을 통해 사망했을 때 자산을 수령 할 사람을 결정할 수 있습니다. 그러나 퇴거자가 상속인 지정을하지 않은 경우 대부분의 계획 규칙에 따라 집행자 (또는 관리자)는 실제로 상환 보상을 상속인 재산의 자산으로 간주 할 것임을 유의해야합니다.

귀하가 주식 보상을받을 때마다 고용주는 수혜자 서식을 작성하라고 요청할 것입니다. 많은 보조금은 3 년에서 10 년까지의 삶에서 다양하며, 그 기간 동안 인생에서 많은 요소가 바뀔 수 있습니다. 예를 들어, 옵션 보조금을 수령했을 때 독신 일 경우 형제를 수혜자로 지명했을 수 있습니다. 그러나 5 년 후, 당신은 자녀와 결혼 할 수 있습니다. 그럴 경우 귀하의 수혜자를 귀하의 배우자 및 / 또는 자녀에게 변경하고 싶을 것입니다. 당신이 결혼하여 이혼하거나 이혼하고 재혼하는 경우에도 마찬가지입니다. 항상 수혜자를 업데이트하는 것이 중요합니다.

팁 : 매년 수령액과 퇴직 계정을 수혜자에게 검토하십시오.

자세히 알아보기.

다양한 종류의 직원 보상 계획을 이해하십시오. 읽기 관점 : "회사 주식을 최대한 활용하십시오."

관련 기사.

새해 결심으로 재정 상황을 지켜보십시오.

성공은 그 자체로 이루어집니다. 지금 목표를 세우고 그들을 통해 볼 수 있습니다.

부모님이 자녀의 대학 교육을 계획하고 비용을 지불하는 방법.

선택에 대해 자신감을 갖는 것은 중요하고 저평가 된 계획의 구성 요소입니다.